admin / 25.04.2018

Сумма страховой премии

Содержание

Статья 10.

Страховая сумма, страховая выплата, франшиза

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 234-ФЗ)

(см. текст в предыдущей )

(в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)

(см. текст в предыдущей )

1. Страховая сумма — денежная сумма, которая определена в порядке, установленном федеральным и (или) договором страхования при его заключении, и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 234-ФЗ)

(см. текст в предыдущей )

2. При осуществлении страхования имущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость (страховую стоимость) на момент заключения договора страхования. Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором страхования, за исключением случая, если страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

При осуществлении личного страхования страховая сумма или способ ее определения устанавливается страховщиком по соглашению со страхователем в договоре страхования.

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 234-ФЗ)

(см. текст в предыдущей )

3. Страховая выплата — денежная сумма, которая определена в порядке, установленном федеральным и (или) договором страхования, и выплачивается страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 234-ФЗ)

(см. текст в предыдущей )

Страховая выплата по договорам страхования производится в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 4 настоящей статьи, валютным Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.

(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

(см. текст в предыдущей )

Страховщики не вправе отказать в страховой выплате по основаниям, не предусмотренным федеральным законом или договором страхования.

(абзац введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 234-ФЗ)

4. Условиями страхования имущества и (или) гражданской ответственности в пределах страховой суммы может предусматриваться замена страховой выплаты (страхового возмещения) предоставлением имущества, аналогичного утраченному имуществу, а в случае повреждения имущества, не повлекшего его утраты, — организацией и (или) оплатой страховщиком в счет страхового возмещения ремонта поврежденного имущества.

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 234-ФЗ)

(см. текст в предыдущей )

5. В случае утраты, гибели застрахованного имущества страхователь, выгодоприобретатель вправе отказаться от своих прав на него в пользу страховщика в целях получения от него страховой выплаты (страхового возмещения) в размере полной страховой суммы.

6. При осуществлении личного страхования страховая выплата (страховая сумма) производится страхователю или лицу, имеющим право на получение страховой выплаты (страховой суммы) по договору страхования, независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по обязательному социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. В соответствии с условиями договора страхования страховщик в счет страховой выплаты (страховой суммы) вправе организовать оказание медицинских услуг застрахованному лицу и оплатить медицинские услуги, оказанные застрахованному лицу.

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 234-ФЗ)

(см. текст в предыдущей )

При осуществлении страхования жизни страховщик в дополнение к страховой сумме может выплачивать часть инвестиционного дохода страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования жизни.

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 234-ФЗ)

(см. текст в предыдущей )

Размер инвестиционного дохода, подлежащего распределению между договорами страхования жизни, предусматривающими участие страхователей или иных лиц, в пользу которых заключен договор страхования жизни, в инвестиционном доходе страховщика, определяется страховщиком. Порядок расчета указанного дохода и методика его распределения между договорами страхования жизни устанавливаются объединением страховщиков. Страхователь или иное лицо, в пользу которого заключен договор страхования жизни, вправе обратиться к страховщику за разъяснением порядка расчета причитающегося ему инвестиционного дохода.

(абзац введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 234-ФЗ)

7. При расторжении договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события, страхователю возвращается сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования (выкупная сумма).

8. Организации и индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять страховщикам по их запросам документы и заключения, связанные с наступлением страхового случая и необходимые для решения вопроса о страховой выплате, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

9. Франшиза — часть убытков, которая определена федеральным и (или) договором страхования, не подлежит возмещению страховщиком страхователю или иному лицу, интерес которого застрахован в соответствии с условиями договора страхования, и устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в фиксированном размере.

В соответствии с условиями страхования франшиза может быть условной (страховщик освобождается от возмещения убытка, если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его полностью в случае, если размер убытка превышает размер франшизы) и безусловной (размер страховой выплаты определяется как разница между размером убытка и размером франшизы).

Договором страхования могут быть предусмотрены иные виды франшизы.

(п. 9 введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 234-ФЗ)

Что такое страховая сумма, страховая премия и франшиза?

Страховая сумма – денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливается размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Указанная в договоре страхования страховая сумма является:

  • денежной оценкой максимального размера обязательства страховщика по страховой выплате;
  • одним из существенных условий договора страхования.

При осуществлении страхования имущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость (страховую стоимость) на момент заключения договора страхования. Иными словами, страховая сумма в имущественном страховании зависит от действительной стоимости имущества. Действительную стоимость имущества в страховании называют страховой стоимостью.

В страховую сумму могут быть включены расходы, связанные с транспортировкой груза (транспортные расходы, таможенная пошлина и иные расходы), подтвержденные документально. Эти расходы включаются в страховую сумму в размере фактически понесенных затрат, подтвержденных соответствующими документами, но не более 20 % страховой стоимости груза.

Страховая премия – это плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования. Согласно ст. 11 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте РФ. Размер страховой премии определяет страховщик согласно страховым тарифам.

Франшиза

При оформлении договора страхования страховщик не всегда берет на себя риски страхователя в полном объеме. Часть риска страховщик может оставить на ответственности страхователя, предварительно согласовав с ним этот вопрос. Такой прием возможен за счет установления страховщиком франшизы.

Франшиза – это предусмотренное условиями договора страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер.

Франшиза подразделяется на условную и безусловную. Условная франшиза назначается для тех случаев, когда страховщик согласно договору страхования не будет выплачивать компенсацию за убытки, не превышающие франшизу.

К списку

Статья 7. Страховая премия и страховые тарифы

1. Страховая премия по договору обязательного страхования определяется как произведение устанавливаемых в соответствии с настоящим Федеральным законом страховой суммы и страхового тарифа.

2. Договором обязательного страхования может предусматриваться право страхователя уплачивать страховую премию в рассрочку путем внесения страховых взносов в порядке, определяемом правилами обязательного страхования. Обязанность по уплате страховой премии (очередного страхового взноса) считается исполненной страхователем со дня поступления денежных средств на банковский счет или в кассу страховщика.

3. Страховые тарифы или их предельные (максимальные и минимальные) значения, структура страховых тарифов, включая предельный размер отчислений для финансирования компенсационных выплат, порядок применения страховых тарифов страховщиками при определении страховой премии по договору обязательного страхования устанавливаются Банком России в соответствии с настоящим Федеральным законом и обязательны для применения страховщиками.

(часть 3 в ред. Федерального закона от 09.03.2016 N 56-ФЗ)

(см. текст в предыдущей )

4. Страховые тарифы должны быть экономически обоснованными. Доля страховой премии, непосредственно предназначенная для осуществления страховых и компенсационных выплат потерпевшим, не может составлять менее 80 процентов страховой премии.

5. Срок действия страховых тарифов не может быть менее одного года. В случае их изменения в течение срока действия договора обязательного страхования размер страховой премии по такому договору не изменяется.

6. Страховые тарифы состоят из базовых ставок и коэффициентов.

7. страховых тарифов устанавливаются с учетом технических и конструктивных характеристик опасных объектов.

8. Коэффициенты страховых тарифов устанавливаются в зависимости от отсутствия или наличия страховых случаев, произошедших в период действия предшествующего договора обязательного страхования из-за нарушения страхователем установленных законодательством Российской Федерации норм и правил эксплуатации опасного объекта.

(часть 8 в ред. Федерального закона от 09.03.2016 N 56-ФЗ)

(см. текст в предыдущей )

8.1. Для расчета страховой премии по договору обязательного страхования сведения о повлекших наступление страхового случая нарушениях страхователем установленных законодательством Российской Федерации норм и правил эксплуатации опасного объекта, зафиксированных в акте о причинах и об обстоятельствах аварии, заносятся в информационную систему федерального органа исполнительной власти, осуществляющего в пределах своей компетенции функции по контролю и надзору в области безопасности соответствующих опасных объектов.

(часть 8.1 введена Федеральным законом от 09.03.2016 N 56-ФЗ)

9. При расчете страховой премии по договору обязательного страхования страховщик вправе применять дополнительный понижающий коэффициент, устанавливаемый им исходя из уровня безопасности опасного объекта, в том числе с учетом соблюдения требований технической и пожарной безопасности при эксплуатации опасного объекта, готовности к предупреждению, локализации и ликвидации чрезвычайной ситуации, возникшей в результате аварии на опасном объекте.

10. Значение коэффициента, указанного в части 9 настоящей статьи, не может быть более 1,0 и менее 0,6.

Особенности формирования показателей Отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик)

Страховые премии (взносы) — нетто-перестрахование, Страховые премии — нетто-перестрахование
Выплаты по договорам страхования — нетто-перестрахование
Изменение страховых резервов — нетто-перестрахование
Состоявшиеся убытки
Изменение других страховых резервов
Расходы по ведению страховых операций — нетто-перестрахование
Затраты по заключению договоров страхования
Прочие расходы по ведению страховых операций
Вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования
Управленческие расходы
Отчисления от страховых премий
Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II
Доходы по инвестициям, Расходы по инвестициям
Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями
Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями

В форме отчета о прибылях и убытках страховой организации, разрабатываемой страховой организацией, выделяются и раздельно раскрываются как минимум страховые премии (взносы); выплаты по договорам страхования; изменение резервов по страхованию жизни; изменение резерва незаработанной премии; состоявшиеся убытки — нетто-перестрахование; изменение резервов убытков; изменение других страховых резервов; отчисления от страховых премий; расходы по ведению страховых операций; доходы и расходы по инвестициям; управленческие расходы; прочие доходы и расходы, кроме доходов и расходов, связанных с инвестициями; финансовый результат от операций по страхованию жизни; финансовый результат от операций страхования иного, чем страхование жизни.

Страховые премии, выплаты по договорам страхования, изменение страховых резервов и расходы по ведению страховых операций показываются раздельно по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни (всего, переданные перестраховщикам и разница между ними (нетто- перестрахование)).

В разделе I «Страхование жизни» и разделе II «Страхование иное, чем страхование жизни» определяются соответственно финансовый результат проведения страхования жизни и финансовый результат проведения страхования иного, чем страхование жизни.

«Страховые премии (взносы) — нетто-перестрахование», «Страховые премии — нетто-перестрахование»

В составе групп статей «Страховые премии (взносы) — нетто-перестрахование», «Страховые премии — нетто-перестрахование»:

  • по статьям «страховые премии (взносы) — всего», «страховые премии — всего» показывается сумма начисленных страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования и по договорам, принятым в перестрахование.
    По этим статьям также отражаются страховые премии, приходящиеся на долю страховой организации по договорам сострахования;
  • по статье «переданные перестраховщикам» показывается начисленная сумма премий по договорам, переданным в перестрахование.

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Выплаты по договорам страхования — нетто-перестрахование

В составе группы статей «Выплаты по договорам страхования — нетто-перестрахование»:

  • по статье «выплаты по договорам страхования — всего» показываются фактически произведенные страховой организацией страховые выплаты, а также возвращенные страхователям уплаченные ими страховые премии и выплаченные выкупные суммы в случаях досрочного прекращения или изменения условий договора страхования и сострахования, а также суммы возмещенных расходов страхователя, произведенных в целях уменьшения убытков в случаях, если они были необходимы или были произведены им для выполнения указаний страховщика. По договорам, принятым в перестрахование, по этой статье отражается начисленная сумма доли страховой организации в выплатах, осуществленных перестрахователями;
  • по статье «доля перестраховщиков» показывается начисленная сумма доли перестраховщиков в выплатах страховой организации по договорам страхования.

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Изменение страховых резервов — нетто-перестрахование

В составе групп статей, отражающих изменение страховых резервов — нетто-перестрахование:

  • по статьям, отражающим изменение страховых резервов — всего, показывается сумма дохода, связанная с уменьшением страховых резервов, или сумма расхода, связанная с увеличением страховых резервов;
  • по статьям, отражающим изменение доли перестраховщиков в страховых резервах, показывается сумма дохода, связанная с увеличением доли перестраховщиков в страховых резервах, или сумма расхода, связанная с уменьшением доли перестраховщиков в страховых резервах.

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Состоявшиеся убытки

Состоявшиеся убытки включают сумму выплат по договорам страхования и суммы изменения резервов убытков (резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков).

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред.

от 09.04.2007)

Изменение других страховых резервов

По статье «Изменение других страховых резервов» показывается сумма дохода, связанная с уменьшением стабилизационного резерва, резерва выравнивания убытков и иных страховых резервов или сумма расхода, связанная с увеличением стабилизационного резерва, резерва выравнивания убытков и иных страховых резервов.

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Расходы по ведению страховых операций — нетто-перестрахование

В составе группы статей «Расходы по ведению страховых операций — нетто-перестрахование» отражаются расходы, связанные с заключением договоров страхования, сострахования и перестрахования, а также прочие расходы, связанные с осуществлением операций по страхованию, сострахованию и перестрахованию, за минусом возмещаемых перестраховщиками.

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Затраты по заключению договоров страхования

По статье «затраты по заключению договоров страхования» отражается вознаграждение страховым агентам за заключение договоров страхования, затраты на оплату труда работников страховой организации, занятых оформлением документации по заключению договоров страхования, и связанные с ними отчисления на социальные нужды, амортизационные отчисления и затраты на ремонт основных средств и иного имущества, используемого при осуществлении операций по заключению договоров страхования, и прочие расходы, возникающие в процессе заключения договоров страхования.

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Прочие расходы по ведению страховых операций

По статье «прочие расходы по ведению страховых операций» отражается вознаграждение за инкассацию страховых взносов, затраты на оплату труда работников страховой организации, занятых оформлением и осуществлением страховых выплат и ведением договоров перестрахования, и связанные с ними отчисления на социальные нужды, амортизационные отчисления и затраты на ремонт основных средств и иного имущества, используемого при осуществлении операций, связанных со страховыми выплатами и ведением договоров перестрахования, прочие расходы, возникающие в процессе осуществления страховых выплат и ведения договоров перестрахования, в том числе расходы, связанные с оплатой экспертных услуг, а также расходы перестраховщика, связанные с выплатой вознаграждения и тантьем по договорам перестрахования.

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования

По статье «вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования» отражается начисленная сумма вознаграждений и тантьем, причитающаяся к получению от перестраховщиков в соответствии с договорами перестрахования.

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Управленческие расходы

Расходы по управлению страховой организацией, т.е. не связанные непосредственно с операциями страхования, сострахования и перестрахования (заключением договоров страхования, оформлением необходимых документов по договорам страхования, осуществлением страховых выплат) отражаются по статье «Управленческие расходы» раздела III «Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II».

В частности, к таким расходам относятся:

  • управленческие расходы;
  • представительские расходы;
  • затраты по добровольному страхованию своих работников и имущества в соответствии с действующим законодательством;
  • расходы по содержанию общехозяйственного персонала;
  • амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения;
  • арендная плата за помещения общехозяйственного назначения;
  • расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и т.п. услуг;
  • другие аналогичные по назначению управленческие расходы.

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Отчисления от страховых премий

По статье «Отчисления от страховых премий» показываются производимые отчисления от страховых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни, предназначенные для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества; отчисления в фонды пожарной безопасности; отчисления от страховых премий по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в резерв гарантий и резерв текущих компенсационных выплат в соответствии с пунктом 3 статьи 22 Федерального закона от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II

В разделе III «Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II» отражаются доходы и расходы страховой организации, не отнесенные в раздел I «Страхование жизни» и раздел II «Страхование иное, чем страхование жизни».

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Доходы по инвестициям, Расходы по инвестициям

По группам статей «Доходы по инвестициям» и «Расходы по инвестициям» показываются суммы доходов в виде процентов, доходов от участия, разница между оценкой финансовых вложений по текущей рыночной стоимости на отчетную дату и предыдущей оценкой финансовых вложений и прочие доходы, полученные от вложений в активы, отражаемые в бухгалтерском балансе страховой организации по группе статей «Инвестиции», и связанные с ними суммы расходов.

При этом суммы доходов и расходов, связанных с инвестициями средств резерва по страхованию жизни, отражаются в разделе I «Страхование жизни».

По группе статей «Расходы по инвестициям» также отражаются расходы, связанные с получением доходов по инвестициям, отраженных по группе статей «Доходы по инвестициям».

Страховые медицинские организации, осуществляющие одновременно добровольное и обязательное медицинское страхование, по группам статей «Доходы по инвестициям» и «Расходы по инвестициям» показывают также соответственно доходы и расходы по инвестициям, отраженные по группам статей «Доходы по инвестициям средств резервов по обязательному медицинскому страхованию» (за минусом сумм доходов, предназначенных на пополнение резервов) и «Расходы по инвестициям средств резервов по обязательному медицинскому страхованию» формы N 2а-страховщик «Отчет о прибылях и убытках страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию».

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями

По группам статей «Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями» и «Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями» показываются суммы прочих доходов и расходов, кроме отраженных по статьям «Доходы по инвестициям» и «Расходы по инвестициям».

По группе статей «Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями» отражаются:

  • поступления от продажи основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты);
  • проценты за использование кредитной организацией денежных средств, находящихся на счете организации в этой кредитной организации, а также суммы процентов по депо премий у перестрахователей;
  • вознаграждение за оказание услуг страхового агента, сюрвейера, аварийного комиссара, представителя по выполнению полномочий другой страховой организации, заключившей договор обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, по рассмотрению требований потерпевших о страховых выплатах и их осуществлению;
  • вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;
  • суммы по суброгации;
  • положительный результат от операций по обязательному медицинскому страхованию;
  • прочие доходы.

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями

По группам статей «Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями» и «Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями» показываются суммы прочих доходов и расходов, кроме отраженных по статьям «Доходы по инвестициям» и «Расходы по инвестициям».

По группе статей «Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями» отражаются:

  • расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты);
  • расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;
  • причитающиеся в соответствии с договорами к уплате процентов по облигациям, за предоставление страховой организации в пользование денежных средств (кредитов, займов), по задолженности перед перестраховщиками по депо премий;
  • отрицательный результат от операций по обязательному медицинскому страхованию;
  • расходы, связанные с оказанием услуг страхового агента, сюрвейера, аварийного комиссара, представителя по выполнению полномочий другой страховой организации, заключившей договор обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, по рассмотрению требований потерпевших о страховых выплатах и их осуществлению;
  • расходы по суброгации;
  • вознаграждения состраховщику по договорам сострахования;
  • прочие расходы.

(Приказ МинФина РФ от 08.12.2003 N 113н, в ред. от 09.04.2007)

FILED UNDER : Статьи

Submit a Comment

Must be required * marked fields.

:*
:*