admin / 12.08.2018

Перевод денежных средств

Соотношение понятий «перевод» и «расчеты».

Виды и формы (способы) перевода денежных средств

Понятия «перевод» и «расчеты» соотносятся следующим образом:

  • расчеты могут быть наличными и безналичными;
  • перевод денежных средств возможен только в рамках безналичных расчетов;
  • понятие «расчеты» имеет гражданско-правовую природу, в основе своей означает исполнение обязанности стороны по договору оплатить товар, работу или услугу;
  • понятие «перевод» имеет банковскую природу, указывает прежде всего на действия кредитной организации.

Виды переводов:

  1. перевод по банковским счетам;
  2. перевод без открытия банковских счетов.

Перевод по банковским счетам производится путем:

  • списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
  • списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств — физическим лицам;
  • списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.

Перевод без открытия банковских счетов производится путем:

— приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и а) зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; б) выдачи наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу; в) увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;

— уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и

а) зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
б) выдачи наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу;
в) увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.

Формы (способы) перевода — это расчеты:

  • платежными поручениями;
  • по аккредитиву;
  • инкассовыми поручениями;
  • чеками;
  • в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
  • в форме перевода электронных денежных средств.

Краткая характеристика безналичных расчетов

Расчеты платежными поручениями

Понятие «платежное поручение» используется в двух значениях:

  • форма расчетов;
  • документ.

Платежное поручение как форма расчетов предполагает, что банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств а) по банковскому счету плательщика или б) без открытия банковского счета плательщика — физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

Решение (оно же указание) о переводе может быть оформлено одним из трех документов:

  1. платежным поручением;
  2. распоряжением о переводе денежных средств без открытия банковского счета;
  3. банковским ордером.

Платежное поручение как документ характеризуется следующим:

  • составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе;
  • действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня составления;
  • реквизиты, форма (для платежного поручения на бумажном носителе), номера реквизитов устанавливаются Банком России;
  • может использоваться для перевода денежных средств со счета по вкладу (депозиту);
  • основанием для его составления может быть распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица;
  • если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента — получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера.

Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица может быть передано:

  1. на бумажном носителе, в том числе в виде заявления, по форме, установленной кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком;
  2. с использованием электронного средства платежа — в этом случае оно должно содержать информацию, позволяющую установить: а) плательщика, б) получателя средств, в) сумму перевода, г) назначение платежа.

Расчеты по аккредитиву

Понятие «аккредитив», как и «платежное поручение», используется в двух значениях:

  1. форма расчетов;
  2. документ.

Аккредитив как форма расчетов объединяет следующих участников:

  1. банк-эмитент — банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями;
  2. плательщик;
  3. получатель средств;
  4. исполняющий банк — любой банк, исполняющий аккредитив, в том числе банк-эмитент.

Взаимодействие участников аккредитива.

Плательщик:

  • подает заявление в банк-эмитент на открытие аккредитива;
  • в случае изменения условий или отмены аккредитива представляет в банк-эмитент соответствующее заявление.

Банк-эмитент:

  • обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий, либо
  • предоставляет полномочие другому банку (исполняющему) на исполнение аккредитива.

Исполнение аккредитива осуществляется на основании представленных документов.

Исполняющий банк:

  • в случае несогласия принять полномочие на исполнение аккредитива извещает об этом банк-эмитент;
  • сообщает условия поступившего от банка-эмитента аккредитива получателю средств;
  • проверяет соответствие по внешним признакам представленных документов и их реквизитов требованиям, предусмотренным условиями аккредитива, а также отсутствие противоречий между документами;
  • при установлении соответствия представленных документов условиям аккредитива исполняет аккредитив — переводит денежные средства платежным поручением на банковский счет получателя средств или зачисляет сумму на банковский счет получателя в этом же (исполняющем) банке;
  • после исполнения аккредитива направляет банку-эмитенту извещение об исполнении аккредитива с указанием суммы исполнения и приложением представленных документов.

Получатель средств:

  • представляет в исполняющий банк (а может, и непосредственно в банк-эмитент) документы, предусмотренные условиями аккредитива.

Виды аккредитива.

В зависимости от покрытия:

  1. покрытый — депонированный, по нему банк-эмитент заранее платежным поручением переводит денежные средства в исполняющий банк в качестве покрытия;
  2. непокрытый — гарантированный, по нему деньги в исполняющий банк заранее не переводятся, исполняющий банк вправе не исполнять аккредитив до поступления денежных средств от банка-эмитента.

В зависимости от возможности изменения его условий:

  1. отзывной — условия аккредитива могут быть изменены для получателя (вплоть до полной отмены аккредитива) независимо от его согласия или не согласия с этими изменениями;
  2. безотзывной — для изменения или отмены требуется согласие получателя, которое может быть выражено представлением документов, соответствующих измененным условиям аккредитива; не допускается частичное принятие изменений получателем.

Аккредитив как документ сочетает в себе признаки договора и поручения, это вытекает из его содержания. Банк России установил, что в аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация:

  • номер и дата аккредитива;
  • сумма аккредитива;
  • реквизиты: а) плательщика; б) банка-эмитента; в) получателя средств; г) исполняющего банка; д) вид аккредитива; е) срок действия аккредитива; ж) способ исполнения аккредитива; з) перечень документов, представляемых получателем средств, и требования к представляемым документам; и) назначение платежа; к) срок представления документов; л) необходимость подтверждения (при наличии); м) порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.

Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение — это расчетный документ:

  • на основании которого денежные средства списываются со счетов плательщиков в бесспорном порядке;
  • который составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется как в электронном виде, так и на бумажном носителе;
  • реквизиты и форма которого на бумажном носителе устанавливаются Банком России.

Сфера применения:

а) при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и б) при расчетах по распоряжениям взыскателей средств.

Расчеты по инкассо, в отличие от аккредитива, предполагают, что клиент поручает банку не выплатить, а получить денежные средства от плательщика. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения исполняющий банк.

При расчетах по инкассо инкассовые поручения применяются при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и банком плательщика условий о:

  1. списании денежных средств с банковского счета плательщика;
  2. представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика.

Вместе с поручением банк-эмитент получает от клиента расчетные документы. В отличие от аккредитива при расчетах по инкассо банк, а не получатель средств, обязан представить документы, обосновывающие получение платежа.

Взыскатели средств — это государственные органы, например ФССП РФ, налоговые органы. В целях исполнения распоряжения взыскателя средств, не являющегося инкассовым поручением, предъявленного непосредственно в банк плательщика, указанный банк составляет инкассовое поручение. Инкассовое поручение взыскателя средств может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств.

Инкассированные суммы.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

Расчеты чеками

Чек — ценная бумага, которая содержит:

а) ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю;
б) обязательные реквизиты:

  • слово «чек»;
  • плательщик — банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
  • счет, с которого должен быть произведен платеж;
  • поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
  • валюта платежа;
  • дата и места составления чека;
  • подпись чекодателя.

Действия плательщика (банка) при получении чека:

  • удостоверяется в подлинности чека и полномочиях предъявителя чека;
  • оплачивает чек за счет средств чекодателя при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом;
  • вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Прямое дебетование

Форма расчетов, разработанная для внесения регулярных платежей в автоматическом режиме без участия операционистов. Клиент только один раз договаривается с банком о получателе платежей, периодичности и размере перечисляемых сумм, а в дальнейшем все платежи происходят без его участия.

Участники расчетов:

  1. оператор по переводу денежных средств (далее — оператор);
  2. плательщик;
  3. получатель средств (далее — получатель).

Взаимодействие участников:

  • оператор действует на основании договора с плательщиком (далее — договор);
  • плательщик дает согласие оператору на списание денежных средств со своего счета по требованию получателя заранее или же после поступления требования оператору (далее — акцепт);
  • право получателя предъявлять требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено договором;
  • получатель направляет требование оператору, обслуживающему плательщика, или своему оператору;
  • акцепт может быть частичным, если договором не предусмотрено иное;
  • если акцепт был дан заранее, оператор проверяет соответствие требования получателя средств условиям акцепта, а далее:

а) при соответствии требования условиям акцепта оно исполняется в сумме и в срок, предусмотренные акцептом;
б) при несоответствии требования условиям акцепта или невозможности их проверки оператор возвращает требование получателя без исполнения, если договором не предусмотрена обязанность оператора запросить акцепт плательщика;

  • если требование исполнено, оператор направляет плательщику уведомление об исполнении.

Перевод электронных денежных средств

Участники расчетов:

  1. оператор электронных денежных средств (далее — оператор);
  2. клиент — физическое или юридическое лицо (он же плательщик);
  3. получатели средств (далее — получатели).

Плательщики и получатели могут быть клиентами одного оператора или разных операторов.

Различные возможности клиентов

  • физическое лицо может предоставлять денежные средства оператору с использованием или без использования своего банковского счета;
  • юридическое лицо или индивидуальный предприниматель предоставляет денежные средства оператору только с использованием своего банковского счета.

Юридические лица, индивидуальные предприниматели могут являться:

  1. получателями;
  2. плательщиками в случае, если получатель — физическое лицо, использующее персонифицированные электронные средства платежа.

Электронное средство платежа — средство (способ) составления, удостоверения и передачи распоряжения клиента с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, например, платежных карт.

Особенности перевода:

— клиент и оператор заключают договор;

— оператор:

а) учитывает предоставленные денежные средства как остаток электронных денежных средств;
б) не вправе предоставлять клиенту денежные средства для увеличения остатка, начислять проценты на остаток и выплачивать клиенту вознаграждение;

— перевод происходит по распоряжению плательщика, а в случаях, предусмотренных договором, на основании требований получателей;

— механизм перевода:

оператор:

а) принимает распоряжение клиента;
б) уменьшает остаток электронных денежных средств плательщика;
в) увеличивает остаток электронных денежных средств получателя на сумму перевода;
г) все описанные действия происходят одновременно и незамедлительно, но возможен и автономный режим использования средства платежа.

Использование электронных средств платежа

Основание использования электронного средства платежа (далее также «ЭСП») — это договор:

  1. между оператором по переводу денежных средств (далее «оператор») и клиентом;
  2. между операторами.

Оператор обязан:

  • до заключения с клиентом договора об использовании ЭСП проинформировать его об условиях использования ЭСП, в том числе об ограничениях;
  • информировать клиента о совершении каждой операции с использованием ЭСП;
  • обеспечить клиенту возможность направления уведомления об утрате ЭСП или о факте использования ЭСП без согласия клиента;
  • фиксировать направленные клиенту и полученные от клиента уведомления, хранить их не менее трех лет;
  • предоставлять клиенту документы и информацию, связанные с использованием его ЭСП;
  • рассматривать заявления клиента, предоставлять клиенту информацию о результатах рассмотрения.

Оператор вправе:

  • отказать клиенту в заключении договора об использовании ЭСП;
  • приостановить или прекратить использование ЭСП:

а) в случае получения от клиента уведомления;
б) по своей инициативе при нарушении клиентом порядка использования ЭСП.

Возмещение клиенту суммы операции, о которой он не был проинформирован и которая была совершена без его согласия.

Если электронным средством платежа воспользовалось постороннее лицо — в случае утраты или без таковой, — клиент при определенных условиях имеет право на возмещение суммы операции, проведенной без его ведома и согласия.

Вот из чего складываются эти условия:

1) на операторе лежит обязанность информировать клиента о совершении каждой операции с использованием ЭСП — направлением уведомления (в соответствии с договором);

2) клиент обязан незамедлительно сообщать оператору о фактах утраты ЭСП, об использовании ЭСП без его согласия, при этом учитывая, что оператор информирует клиента о каждой операции, установлен предельный (крайний) срок направления клиентом своего тревожного сообщения — не позднее дня, следующего за днем получения от оператора уведомления о совершенной операции;

3) после получения оператором тревожного сообщения клиента (это условное название, в законодательстве его называют уведомлением) оператор возмещает клиенту сумму операции:

а) совершенной без согласия клиента после получения указанного уведомления — безусловно;
б) совершенной без согласия клиента — физического лица до момента направления клиентом указанного уведомления — при условии, что оператором не будет доказано нарушение клиентом порядка использования ЭСП, повлекшее совершение несанкционированной операции (правило в целом не применяется к случаям использования неперсонифицированных ЭСП);

4) оператор также возмещает сумму несанкционированной операции, если не проинформировал клиента об операции в соответствии с договором;

5) если оператор исполнил свои информационные обязанности, а клиент не исполнил, то оператор ответственности за несанкционированные операции не несет.

Идентификация и персонификация.

Идентификация представляет собой действия оператора, которые он обязан совершить в соответствии с требованиями Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон).

Персонификация — это свойство средства платежа. Если ЭСП позволяет установить (идентифицировать) личность клиента, то такое ЭСП называется персонифицированным, если не позволяет, то неперсонифицированным.

Идентификация в соответствии с Законом возможна только при условии использования персонифицированного ЭСП и при учете следующих правил.

Если оператор:

а) проводит идентификацию клиента, то клиент вправе использовать ЭСП при условии, что остаток электронных денежных средств в любой момент не превышает 100000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100000 рублей по официальному курсу Банка России (ЭСП персонифицированное — в отношении физических лиц, а в отношении юридических лиц, индивидуальных предпринимателей оно называется корпоративным);
б) не проводит идентификации клиента — физического лица, то такой клиент вправе использовать ЭСП при условии, что остаток электронных денежных средств в любой момент не превышает 15000 рублей (ЭСП неперсонифицированное — общая сумма переводимых электронных денежных средств с использованием одного такого ЭСП не может превышать 40000 рублей в течение календарного месяца).

Если в результате перевода вышеуказанные суммы будут превышены, то оператор:

  • в отношении клиента — физического лица перевода не осуществляет;
  • в отношении клиента — юридического лица, индивидуального предпринимателя зачисляет или переводит денежные средства в размере превышения указанного ограничения на банковский счет юридического лица или индивидуального предпринимателя без его распоряжения.

КонсультантПлюс: примечание.

Положения статьи 19.1 применяются к случаям введения до дня вступления в силу Федерального закона от 03.04.2017 N 59-ФЗ иностранными государствами запретов в отношении платежных систем, операторы которых зарегистрированы Банком России.

Статья 19.1.

Особенности осуществления трансграничного перевода денежных средств в случае введения запретов иностранным государством

(введена Федеральным законом от 03.04.2017 N 59-ФЗ)

1. В случае введения иностранным государством запретов в отношении платежных систем, операторы которых зарегистрированы Банком России, включая запрет на получение переводов денежных средств из Российской Федерации, запрет на привлечение операторов услуг платежной инфраструктуры, расположенных в Российской Федерации, запрет на участие в платежных системах, осуществление трансграничного перевода денежных средств без открытия банковского счета в рамках платежных систем, иностранных платежных систем может осуществляться из Российской Федерации в такое иностранное государство только при условии, что оператор платежной системы, операторы услуг платежной инфраструктуры находятся под прямым или косвенным контролем юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. В случае введения иностранным государством запретов, предусмотренных частью 1 настоящей статьи, трансграничный перевод денежных средств без открытия банковского счета из Российской Федерации в такое иностранное государство на основании договоров, заключенных с иностранными организациями, не являющимися иностранными банками (иностранными кредитными организациями), не осуществляется, за исключением случая, если указанные иностранные организации находятся под прямым или косвенным контролем юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации.

КонсультантПлюс: примечание.

Сведения о введении иностранными государствами запретов в отношении платежных систем, операторы которых зарегистрированы Банком России, размещены в разделе «Национальная платежная система» официального сайта Банка России http://www.cbr.ru/PSystem/files/psys_stop/.

3. Банк России на основании информации, полученной от федерального органа исполнительной власти, уполномоченного Правительством Российской Федерации, размещает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» сведения о введении иностранными государствами запретов в отношении платежных систем, операторы которых зарегистрированы Банком России.

4. Ограничения, предусмотренные частями 1 и 2 настоящей статьи, применяются со дня размещения Банком России сведений о введенных иностранными государствами запретах на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

5. В целях применения настоящей статьи контроль определяется в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории Российской Федерации. Если контроль в отношении оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры со стороны юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, не может быть определен в соответствии с указанными Международными стандартами финансовой отчетности, контроль признается установленным в случае, если такие юридические лица имеют право прямо или косвенно распоряжаться (в том числе на основании договора доверительного управления имуществом, договора простого товарищества, договора поручения или в результате других сделок либо по иным основаниям) более чем 50 процентами от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры.

FILED UNDER : Статьи

Submit a Comment

Must be required * marked fields.

:*
:*