admin / 23.02.2019

ИП для инвалидов 2 группы

Ответ

Налоговые льготы ИП являющемуся инвалидом 2 гр.
Индивидуальные предприниматели — физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
В соответствии со ст. 21 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) налогоплательщики имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.
1. Налог на добавленную стоимость
Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее — освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей (ст. 145 НК РФ). Данное положение не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, реализующих подакцизные товары в течение трех предшествующих последовательных календарных месяцев.
2. Акцизы — льгот нет.
3. Налог на доходы физических лиц
Пдп.2 п.1. ст. 218 НК РФ налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп;
4. Единый социальный налог (далее — ЕСН)
В соответствии со ст. 239 НК РФ «от уплаты ЕСН освобождаются налогоплательщики (организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями, производящие выплаты физическим лицам), с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих в течение налогового периода 100 000 рублей на каждое физическое лицо, являющегося инвалидом I, II или III группы».
5. Государственная пошлина
От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, а также мировыми судьями, освобождаются:
1) общественные организации инвалидов, выступающие в качестве истцов и ответчиков;
2) истцы — инвалиды I и II группы (ч. 2 ст. 333.36 НК РФ).
Льгота действительна при подаче в суды общей юрисдикции, а также мировым судьям исковых заявлений имущественного характера и (или) исковых заявлений, содержащих одновременно требования имущественного и неимущественного характера, если цена иска не превышает 1 000 000 рублей. В случае, если цена иска превышает 1 000 000 рублей, указанные плательщики уплачивают государственную пошлину в сумме, исчисленной в соответствии с НК РФ и уменьшенной на сумму государственной пошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 000 000 рублей.
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий и иные льготы общего порядка (ст. 333ю38 НК РФ).
6.

Упрощенная система налогообложения — льгот нет.
7. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности — льгот нет.
8. Транспортный налог — льготы предусмотрены ст.7 Закона Владимирской области от 27 ноября 2002 г. N 119-ОЗ «О введении на территории Владимирской области транспортного налога»
Пенсионеры и инвалиды всех категорий — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 150 л.с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л.с. (36,78 кВт) освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство в размере 75 процентов от суммы налога, исчисленного по ставкам, установленным статьей 6 настоящего Закона.
Пенсионеры и инвалиды всех категорий — владельцы грузовых автомобилей, зарегистрированных на налогоплательщика до 1 января 2003 года, с мощностью двигателя не более 75 л.с. (55,16 кВт) освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство в размере 50 процентов от суммы налога, исчисленного по ставкам, установленным статьей 6 настоящего Закона.
При наличии у налогоплательщика, имеющего право на льготу в соответствии с настоящей статьей, двух и более транспортных средств, льгота предоставляется на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика.
9.

Земельный налог
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков — инвалидов, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности (ст. 391 НК РФ).
10. Налог на имущество физических лиц.
От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан — инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
НДФЛ
Согласно статье 218 Налогового кодекса работник-инвалид имеет право на два стандартных налоговых вычета.
Вычет в размере 3000 руб. в месяц. Перечень лиц, имеющих право на этот вычет, приведен в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса. К ним относятся:
— участники, ликвидаторы, инвалиды и другие пострадавшие на атомных объектах в результате радиационных аварий и испытаний ядерного оружия, в частности на Чернобыльской АЭС, объекте «Укрытие», производственном объединении «Маяк»;
— инвалиды Великой Отечественной войны;
— инвалиды I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР или РФ.
Вычет в размере 3000 руб. для этих категорий работников предоставляется независимо от величины их дохода, исчисленного нарастающим итогом с начала года.
Вычет в размере 500 руб. в месяц. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса право на этот вычет имеют:
— инвалиды детства;
— инвалиды I и II групп.
Вычет в размере 500 руб. также предоставляется независимо от величины годового дохода работника.
Кроме того, не облагаются НДФЛ следующие выплаты:
— стоимость путевок инвалидам в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения (кроме туристских), которые приобретены за счет средств, оставшихся в распоряжении работодателя после уплаты налога на прибыль (п. 9 ст. 217 НК РФ);
— суммы, потраченные организацией на технические средства профилактики и реабилитации работников-инвалидов — слуховые аппараты, протезы и т. д. (п. 22 ст. 217 НК РФ);
— материальная помощь, полученная инвалидами-пенсионерами от бывшего работодателя в пределах 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ). Сумма материальной помощи, превышающая 4000 руб., облагается НДФЛ. Удержать и перечислить его в бюджет должна фирма, которая выплатила деньги;
— стоимость медикаментов, которую возместили инвалидам, в пределах 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ). Льготой можно воспользоваться только в том случае, если лекарства назначены врачом и есть документы, подтверждающие их покупку.

Для тех, кто использует УСН или единый сельхозналог (ЕСХН), объектом налогообложения становятся реальная прибыль либо выручка предприятия. Для предпринимателей, выбравших ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или использующих патент, налог исчисляет непосредственно ФНС, учитывая базовую доходность и определяя потенциально возможный доход. Есть ли возможность у ИП, отказавшихся от общего режима, добиться освобождения от налогов в 2017 году? Есть, но не у всех. Рассмотрим подробнее, какие категории плательщиков обладают таким правом. Налоговые каникулы В 2015 году регионы РФ постепенно приступили к реализации полномочий по внедрению специальной меры поддержки малого бизнеса. Освобождение от налогов ИП, осуществляющие производственную, научную или социальную деятельность, стали получать в виде налоговых каникул.

Освобождение ип от налогов в 2018 году

Чтобы получить возможность использовать ставку 0% для исчисления НДС предпринимателю-экспортеру нужно предоставить в ФНС:

  • договор (контракт) ИП с иностранным лицом на поставку товара;
  • таможенную декларацию;
  • копии транспортных документов;
  • заполненную самим предпринимателем налоговую декларацию с учетом актуальной ставки.

Этот список может варьироваться в зависимости от вида и категории экспортируемых товаров и услуг.

Льготы для инвалидов 3 группы по налогам на доход от бизнеса:

  1. Когда получаемые в ходе работы предприятия суммы не достигают 100 тысяч рублей, бизнес налогообложению не подлежит.
  2. Доходы, превышающие эти суммы, облагаются налогом в общем порядке.

Инвалидам 2 и 3 групп положено предоставление льгот по налогу на недвижимость и движимое имущество: от таковых они освобождаются. Есть только одно исключение – земельные участки, за которые придётся выплатить сбор полностью. В Москве и Санкт-Петербурге действует государственное субсидирование земельного сбора в размере 10000 на человека в статусе инвалида. Это положение действительно, если:

  • гражданин владеет участком пожизненно;
  • получил его в наследство;
  • пользуется земельным наделом на бессрочной основе.

Не обойдены вниманием государства и инвалиды 1 группы, открывшие ИП.

Налоговые льготы ип инвалидам

Льготы для ИП — инвалидов III группы по уплате налога от предпринимательской деятельности предусмотрены следующие:

  • если доход в месяц от предпринимательской деятельности менее 100000 рублей, то бизнес не облагается налогами;
  • если же сумма прибыли больше, то налог платится в общем порядке.

Важно! Льготами для бизнеса пользуются по большей части инвалиды II и III групп, поскольку лица с I группой достаточно редко открывают ИП. Льготы предпринимателям инвалидам III группы установлены те же, что и для II группы. Права и льготы лиц с ограниченными возможностями Государство обеспечивает и другие льготы для людей с ограниченными возможностями.

Льготы на обучение Такие граждане имеют право на получение бесплатного образования (в том числе и высшего). Учебные заведения создают квоты для инвалидов. Бюджетные места в ВУЗах утверждаются администрацией учебного заведения.

Кроме того, с некоторыми заболеваниями в принципе противопоказано заниматься той или иной трудовой деятельностью. Как выход из ситуации — это открыть свое предпринимательское дело, которое будет приносить человеку прибыль. Лицо с ограниченными возможностями имеет право оформить на свое имя индивидуальное предпринимательство (ИП).

При этом лицо должно знать, какие льготы положены ИП — инвалидам. Для открытия ИП лицо должно обратиться в центр занятости по месту проживания. Существует возможность получения пособия на открытие бизнеса для лиц с ограниченными возможностями.

Пособие служит своего рода начальным капиталом для развития предпринимательства. Впоследствии сумма выплаты не возвращается государству. Затем лицо должно обратиться с заявлением по месту проживания в администрацию города.
За регистрацию ИП предстоит уплатить госпошлину в сумме 10% минимальной заработной платы.

Центром занятости такой гражданин будет оформлен как безработный и получит пособие (задаток на год вперёд). Пособие – это своеобразный безвозвратный кредит. Человек, ограниченный в деятельности, должен заплатить за регистрационный сбор. Это незначительная сумма (10 % от минимального заработка).

Индивидуальные предприниматели с ІІІ группой инвалидности, приобретённой в детстве, освобождаются от регистрационного сбора. При оплате налога им полагается вычет. Эту льготу закрепляет решение края/области/республики по месту жительства. Представители третьей группы инвалидности при расчёте, оплате патента пользуются скидкой в 30 %. Такой режим предполагает самые низкие налоги. Некоторые из преференций могут быть установлены местным законодательством. Упрощённая система налогов снижается региональными властями с 6 до 5 %. Так происходит поддержка ведения малого бизнеса.

FILED UNDER : Статьи

Submit a Comment

Must be required * marked fields.

:*
:*